Médecins, dentistes, kinésithérapeutes — Cabinet Épargne Plurielle Entreprise
Spécificités SEL et exercice individuel
Les professions médicales libérales ont 2 modes d’exercice principaux :
- SEL (Société d’Exercice Libéral) : à l’IS, optimisation rémunération vs distribution
- Exercice individuel BNC : barème IRPP du médecin
Selon le mode, la fiscalité du placement de trésorerie change radicalement. Voir notre guide fiscal.
Solutions par profil
- SEL : contrat de capitalisation prioritaire (PFA optimisé), CAT pour besoins ponctuels, SCPI à l’IS
- BNC : approche simplifiée, compte rémunéré + CAT, voire ouverture PER
Préparer la retraite
Pour les médecins en SEL, le contrat de capitalisation détenu par la SEL permet une capitalisation différée (PFA annuel à l’IS vs fiscalité réelle). Sur 10-15 ans, cela représente 30-50% de capital final supplémentaire vs placement à fiscalité immédiate.
Cas pratique : SEL dentiste, trésorerie 300 000 €
- 30% compte rémunéré (90k) → 3,4%
- 40% CAT 24 mois (120k) → 3,9%
- 30% contrat capi (90k) → 4,5% capitalisé
Rendement net IS année 1 : ~7 100 € vs 450 € en banque = +6 650 €/an.
Sur 15 ans (préparation retraite)
Différence cumulée vs banque : ~150 000 € de capital supplémentaire pour votre projet retraite.
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