Mis à jour le 30 avril 2026 — Par Alexandre Juvé
En 2026, un compte à terme entreprise sur 24 mois peut rapporter jusqu’à 3,9% brut, soit 19 500 € sur 500 000 € placés. Pendant ce temps, le même montant laissé sur un livret B Pro de banque rapporte 750 € par an. Cet article explique en détail comment fonctionne un compte à terme entreprise (CAT pro), comment choisir parmi les offres 2026, quelle fiscalité s’applique, et comment éviter les pièges des « taux d’appel » trompeurs.
Qu’est-ce qu’un compte à terme entreprise ?
Un compte à terme entreprise (CAT pro, ou DAT pro pour Dépôt à Terme Pro) est un produit bancaire dans lequel votre entreprise immobilise une somme pendant une durée fixée à l’avance (de 1 mois à 5 ans), en échange d’un taux d’intérêt connu d’avance.
C’est l’un des placements les plus simples du marché B2B trésorerie :
- Capital garanti par la banque émettrice (et indirectement par le Fonds de Garantie des Dépôts à hauteur de 100 000 € par déposant et par établissement)
- Taux fixé contractuellement à la souscription
- Date d’échéance fixe, à laquelle vous récupérez capital + intérêts
- Fiscalité : intégration des intérêts au résultat IS de l’année de versement
En résumé : un compte à terme entreprise est l’équivalent professionnel d’un livret bloqué, avec un taux nettement supérieur à un Livret B Pro et un horizon connu d’avance.
Comment fonctionne un compte à terme entreprise
Le mécanisme
Lors de la souscription, vous choisissez :
- Le montant (généralement à partir de 5 000 € ou 10 000 €)
- La durée (1, 3, 6, 12, 24, 36, 48 ou 60 mois selon les offres)
- Le mode de versement des intérêts : in fine (à l’échéance) ou périodique (annuel)
À la souscription, vous bloquez la somme. Vous ne pouvez pas y toucher, sauf rupture anticipée (avec pénalité, voir ci-dessous).
À l’échéance, deux options :
- Vous récupérez capital + intérêts sur votre compte courant pro
- Vous reconduisez (renouvellement automatique au taux du moment)
Taux fixe linéaire vs taux progressif (à paliers)
Attention à un piège répandu : certaines banques proposent des CAT à taux progressif (ou à « paliers »), où le taux affiché est le taux maximum qui ne s’applique que sur la dernière période.
Exemple typique : un CAT 36 mois « à 4% » peut en réalité avoir un taux moyen pondéré de 2,8% si la première année est à 1,5%, la deuxième à 2,5% et la troisième à 4%.
Règle d’or : toujours demander le TAEG (Taux Annuel Effectif Global) ou le rendement annuel moyen du CAT, pas le taux maximum d’appel.
Avantages du compte à terme entreprise
Capital garanti contractuellement : à la différence d’un fonds monétaire ou d’un OPCVM, vous récupérez à l’euro près le capital initial. Pas de risque de marché.
Taux connu d’avance : pas de surprise, ce qui facilite les prévisions de résultat et la communication au conseil d’administration.
Simplicité comptable : un seul écriture en tenue de compte (le versement des intérêts à l’échéance), aucune valorisation à effectuer en cours de vie.
Diversification possible : rien n’empêche de souscrire plusieurs CAT auprès de plusieurs banques, en jouant sur les durées (technique du « ladder » ou échelle de CAT).
Inconvénients du compte à terme entreprise
Capital bloqué : sauf cas exceptionnel, vous ne pouvez pas récupérer la somme avant échéance.
Pénalités de sortie anticipée : la majorité des banques applique une pénalité (typiquement la perte de la totalité ou d’une partie des intérêts, parfois un préavis de 32 jours). Quelques offres récentes n’ont aucune pénalité, ce qui est un argument fort.
Taux nominal vs taux réel : sur une période d’inflation à 2,5%, un CAT à 3,5% rapporte 1% en pouvoir d’achat. Pas catastrophique, mais à intégrer dans la décision.
Fiscalité immédiate : les intérêts versés sont imposés à l’IS dès leur versement (pas de capitalisation différée comme dans un contrat de capitalisation).
Top 5 des comptes à terme entreprise 2026 [≈ taux à valider]
| Rang | Compagnie / Banque | Durées disponibles | Taux brut année 1 | Particularité |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Compagnie A [≈] | 12 / 24 / 36 / 48 mois | 3,5% à 4,2% | Sortie anticipée sans pénalité |
| 2 | Banque en ligne pro B [≈] | 6 / 12 / 24 mois | 3,4% à 3,8% | Souscription 100% en ligne |
| 3 | Compagnie C [≈] | 12 / 24 / 36 mois | 3,3% à 4,0% | Préavis 32 jours seulement |
| 4 | Établissement D [≈] | 24 / 36 / 60 mois | 3,8% à 4,2% | Tickets de 100 000 € + |
| 5 | Banque privée E [≈] | 12 / 24 / 36 mois | 3,2% à 3,7% | Couplage compte courant |
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Comment ouvrir un compte à terme entreprise
Les étapes pratiques
- Définir son besoin : montant, durée, contrainte de liquidité éventuelle
- Comparer les offres (en direct ou via un courtier indépendant)
- Constituer le dossier KYC : Kbis < 3 mois, statuts à jour, pièce d'identité du dirigeant, RIB du compte courant pro, justificatif d'origine des fonds si > 100 000 €
- Signer le contrat (souvent 100% électronique en 2026)
- Effectuer le virement depuis votre compte courant pro
- Recevoir l’avis de versement confirmant l’ouverture
Délai total : généralement 5 à 10 jours ouvrés.
Les erreurs à éviter
- Souscrire sans comparer (votre banque vous propose ses produits maison qui sont rarement les meilleurs du marché)
- Bloquer toute la trésorerie sur un seul CAT (perte de flexibilité)
- Choisir un CAT sur 60 mois quand votre horizon réel est 12 mois (mauvais arbitrage)
- Ne pas anticiper la fiscalité du versement des intérêts en cas de gros montant
Fiscalité du compte à terme entreprise
Pour une société soumise à l’IS
Les intérêts versés sont intégrés au résultat imposable de l’exercice où ils sont versés. Le résultat est ensuite soumis aux taux IS classiques :
- 15% sur la fraction jusqu’à 42 500 € (PME éligibles)
- 25% au-delà (taux normal)
Exemple : un CAT 24 mois sur 500 000 € à 3,8% génère 19 000 €/an d’intérêts. Pour une société à l’IS à 25%, l’impôt sur ces intérêts représente 4 750 €. Net IS : 14 250 €.
Pour une société à l’IR (BIC/BNC)
Les intérêts sont intégrés au résultat de l’entreprise, lui-même imposé selon le régime fiscal du dirigeant (IRPP au barème progressif).
Cas particulier : les associations
Pour une association loi 1901 sans activité lucrative, les intérêts d’un CAT peuvent être exonérés d’IS sous conditions strictes (gestion désintéressée, non-concurrence avec le secteur lucratif). Voir notre guide dédié.
CAT vs livret entreprise vs contrat de capitalisation : que choisir ?
| Critère | Livret B Pro | Compte à terme | Contrat de capitalisation |
|---|---|---|---|
| Taux 2026 | 0% à 1% | 3,5% à 4,2% | 3,8% à 6,5% |
| Liquidité | Immédiate | À l’échéance | Rachat partiel |
| Capital garanti | Oui | Oui | Oui (fonds €) |
| Fiscalité | IS sur intérêts | IS sur intérêts | PFA annuel à l’IS |
| Horizon optimal | < 3 mois | 6-36 mois | 8 ans+ |
| Complexité | Très faible | Faible | Moyenne |
Règle simple :
- Court terme (réserve BFR) → compte rémunéré ou Livret B Pro
- Moyen terme (12-36 mois) → CAT
- Long terme (8 ans+) → contrat de capitalisation
FAQ — Compte à terme entreprise 2026
Q1 : Peut-on récupérer son argent avant l’échéance d’un CAT ? Oui, mais avec pénalité dans la majorité des cas (perte des intérêts, ou taux réduit appliqué rétroactivement). Quelques offres récentes proposent une sortie anticipée sans pénalité — c’est un critère de choix important.
Q2 : Quel est le ticket minimum pour un compte à terme entreprise ? Généralement 5 000 € à 10 000 €, mais les meilleures offres demandent souvent un minimum de 50 000 € à 100 000 €.
Q3 : Le compte à terme entreprise est-il garanti par l’État ? Oui, via le Fonds de Garantie des Dépôts à hauteur de 100 000 € par déposant et par établissement. Au-delà, on diversifie sur plusieurs banques.
Q4 : Peut-on cumuler plusieurs CAT pour la même entreprise ? Oui, sans limite. C’est même recommandé (technique du « ladder ») : on échelonne plusieurs CAT à des durées différentes pour avoir une partie de la trésorerie qui revient régulièrement.
Q5 : Le CAT est-il adapté à une trésorerie BFR ? Non. La trésorerie BFR doit rester immédiatement disponible. Pour ces fonds, privilégier un compte rémunéré ou un fonds monétaire.
Q6 : Quel taux peut-on négocier sur un gros ticket ? Pour un ticket > 500 000 € sur 24-36 mois, on peut négocier 0,1 à 0,3 point de taux supplémentaire. Le rôle du courtier est de toujours faire jouer la concurrence.
Q7 : Peut-on souscrire un CAT pour une SCI ? Oui, comme pour toute personne morale. La fiscalité dépend du régime (SCI à l’IS ou à l’IR). Voir notre guide dédié SCI.
Conclusion
Le compte à terme entreprise reste, en 2026, l’un des placements les plus efficaces du rapport simplicité/rendement pour une trésorerie d’entreprise. Avec des taux de 3,5% à 4,2% disponibles sur 12 à 36 mois, il offre une rémunération 5 à 30 fois supérieure au Livret B Pro de votre banque, sans risque de perte en capital.
La clé : ne pas se contenter de l’offre de votre banque et faire jouer la concurrence sur 5-10 compagnies via un courtier indépendant.
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Auteur : Alexandre Juvé — Fondateur du Cabinet Épargne Plurielle, courtier indépendant. CGPI agréé AMF, statut CIF Anacofi-CIF E008431, courtier d’assurance ORIAS 16003696.